Wann ist eine Lebensversicherung steuerfrei?

Das Wesentliche zusammengefasst

Erträge aus Lebensversicherungen sind steuerfrei, sofern sie bis zum 31.12.2004 abgeschlossen wurden
Erträge aus Lebensversicherungen sind zu 50% steuerpflichtig, sofern sie ab dem 01.01.2005 abgeschlossen wurden
Trotz hoher, alter Garantiezinsen sind Auszahlung nach Kosten schlecht

Wann ist eine Lebensversicherung steuerfrei?

Wann ist eine Lebensversicherung steuerfrei? – Die einmalige Auszahlung von Lebensversicherungen ist steuerfrei solange sie vor dem dem 1. Januar 2005 abgeschlossen wurde. Weiterhin ist zu beachten, dass der Vertrag für eine steuerfreie Auszahlung mindestens 12 Jahre bestehen muss und mindestens 5 Jahre Beiträge bezahlt wurden. Alle Verträge, die unter 12 Jahren ausbezahlt werden, unterliegen der Abgeltungssteuerpflicht von pauschal 25% vom Gewinn. Knapp 28% beträgt die Steuer inklusive Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer.

Wann ist eine Lebensversicherung steuerpflichtig?

Wann ist eine Lebensversicherung steuerpflichtig? – Die einmalige Auszahlung von Lebensversicherungen ist zu 50% der Erträge steuerpflichtig mit dem dann geltenden persönlichen Einkommenssteuersatz im Rentenalter. Die Vertragslaufzeit muss mindestens 12 Jahre betragen und der Versicherungsnehmer mindestens 60 Jahre alt sein Bei Neuverträgen ab 2012 beträgt das Mindestalter für die steuerbegünstigte Auszahlung 62 Jahre. Alle Verträge, die unter 12 Jahren ausbezahlt werden, unterliegen der Abgeltungssteuerpflicht von pauschal 25% vom Gewinn. Knapp 28% beträgt die Steuer inklusive Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer.

Das Beispiel von Oma Frieda: Wie viel Steuern muss sie bezahlen?

Oma Frieda hat eine Lebensversicherung — Oma Frieda hat eine steuerfreie Lebensversicherung. Der Garantiezins ist auf dem ersten Blick gut, nach Abzug aller Kosten nicht mehr.

Oma Frieda hat einen persönlichen Einkommenssteuersatz von 20%. Ihre Lebensversicherung ist fällig. Oma Frieda hat 200€ jeden Monat über 15 Jahre in die Lebensversicherung einbezahlt. Insgesamt hat sie 36.000€ eingezahlt. Die hohen Kosten des Vertrages machen den scheinbar guten Zins des Vertrages zunichte und deshalb hat sie nur einen Zins von 1,4% pro Jahr erhalten. Nach Inflation hat sie also jedes Jahr Verlust mit diesem Vertrag gemacht. Sie will im Alter flexibel über das Geld verfügen und will sich das Geld nun einmalig auszahlen lassen. Jetzt fragt sie sich, wie viel Steuern sie bezahlen muss.

	eingezahlt 36.000 €
Auszahlung vor Steuer	40.050 €
Gewinn	4.050 €
steuerfrei	2.025 €
steuerpflichtig	2.025 €; davon 20 % = 405 €
Auszahlung nach Steuer	39.645 €

Praxistipp für eine steuerfreie Lebensversicherung

Fred hat eine Lebensversicherung — Jeder Besitzer einer Lebensversicherung sollten den Vertrag auf den Prüfstand stellen. Oftmals sind die Verträge viel schlechter verzinst als angegeben.

Jeder Besitzer einer Lebensversicherung sollte den Vertrag, unabhängig von der Steuerfreiheit, auf den Prüfstand stellen. Aufgrund immer weiter sinkender Überschüsse, hoher Kosten, der Niedrig-Zinspolitik, das wegfallende Neugeschäft und die hohen Kündigungszahlen fallen die prognostizierten Ablaufleistungen bei genauerer Betrachtung desaströs aus. Nicht selten liegt die Nettoverzinsung, gerade von älteren steuerfreien Verträgen, auf den eingezahlten Beitrag unter 2% pro Jahr. Entscheidend ist hierbei nicht, wie lange der Vertrag schon gelaufen ist, sondern wie lange er noch läuft. Neben der Frage der Restlaufzeit sollte überdacht werden, ob die mit eingeschlossenen Versicherungen heute noch notwendig sind. Mit einem unabhängigen Lebensversicherungs-Rechner kann man überprüfen, ob eine Lebens- oder Rentenversicherung noch Sinn macht – trotz dem Privileg der Steuerfreiheit.